שוטף+75 — תנאי תשלום מכבידים שדורשים תשומת לב
שוטף+75 הם תנאי תשלום פחות נפוצים שמופיעים בעיקר בעסקאות עם חברות גדולות, קבלני בנייה ותאגידים שמנצלים את כוח המיקוח שלהם כדי לדחות תשלומים. המשמעות: התשלום ישולם 75 ימים לאחר תום חודש החשבונית — כלומר 75–105 ימי אשראי אפקטיבי. חשבונית מ-1 בחודש תשולם רק אחרי 105 ימים. זו תקופה ארוכה מאוד שמטילה נטל מימוני כבד על הספק.
שוטף+75 מייצגים אזור אפור — הם ארוכים יותר מהמקובל (שוטף+30 או שוטף+60) אך קצרים יותר מהקיצוניים (שוטף+90 ומעלה). עסקים שנאלצים לעבוד בשוטף+75 חייבים לכלול את עלות המימון בתמחור, אחרת הרווח נשחק. חישוב עלות המימון עוזר לקבוע כמה להוסיף למחיר כדי לפצות על דחיית התשלום, ומאפשר לקבל החלטה מושכלת אם לעבוד עם לקוח בתנאים אלה.
איך לחשב את עלות שוטף+75?
הזינו את סכום החשבונית ואת הריבית השנתית. בשוטף+75, ימי האשראי הממוצעים הם כ-90 ימים (ממוצע בין 75 ל-105). המחשבון יציג את עלות המימון ואת המחיר הנטו.
דוגמה: דוגמה: חשבונית של 80,000 ₪ בשוטף+75, ריבית 6% שנתי. ימי אשראי ממוצעים: כ-90 ימים. עלות המימון: 80,000 × 0.06 × 90 / 365 = 1,184 ₪. המחיר הנטו: 78,816 ₪. כלומר אתם "מפסידים" כ-1.5% מערך החשבונית. לשם השוואה, בשוטף+30 (ממוצע 45 ימים) העלות הייתה רק 592 ₪. ההפרש: 592 ₪ נוספים, שמצטברים על פני שנה לסכום משמעותי.
איך להתמודד עם דרישה לשוטף+75
אם לקוח דורש שוטף+75, יש כמה אסטרטגיות: (1) העלאת מחיר — הוסיפו 1.5%–2% למחיר כדי לכסות את עלות המימון. הציגו זאת ללקוח כ"תוספת מימון" שקופה. (2) מחיר מדורג — הציעו שני מחירים: X לשוטף+30 ו-X+2% לשוטף+75. תנו ללקוח לבחור. (3) תשלום חלקי מיידי — 50% בהנפקת החשבונית ו-50% שוטף+75. מקטין את עלות המימון לחצי. (4) פקטורינג סלקטיבי — נכו חשבוניות גדולות בלבד, כאשר עלות הפקטורינג (1%–2%) נמוכה מעלות המימון העצמי. (5) הגבלת אשראי — קבעו תקרת אשראי ללקוח — אם יש יותר מ-X ₪ בחשבוניות פתוחות, לא תספקו עוד עד שישלם. (6) שקלו לוותר — אם הרווח אחרי עלות המימון נמוך מ-10%, שקלו אם הלקוח הזה באמת כדאי.
שאלות נפוצות
כמה עולה שוטף+75 בהשוואה לשוטף+30?
שוטף+75 עולה כמעט כפול מאשר שוטף+30 מבחינת עלות מימון. דוגמה על חשבונית של 50,000 ₪ בריבית 6%: שוטף+30 (ממוצע 45 ימים): 370 ₪. שוטף+75 (ממוצע 90 ימים): 740 ₪. הפרש: 370 ₪ לחשבונית. על מחזור שנתי של 2,000,000 ₪ בשוטף+75, עלות המימון השנתית מגיעה ל-29,589 ₪. זה יכול להיות ההפרש בין רווח להפסד בעסק קטן.
האם שוטף+75 נפוץ בישראל?
שוטף+75 פחות נפוץ מאשר שוטף+30 או שוטף+60, אבל הוא לא נדיר. הוא מופיע בעיקר ב: (1) ענף הבנייה — קבלנים ראשיים לעיתים משלמים לקבלני משנה בשוטף+75 כי מחזורי התשלום של הפרויקט ארוכים. (2) חברות גדולות — תאגידים שמנצלים כוח מיקוח כדי לשפר את התזרים שלהם על חשבון הספקים. (3) ענף הפרסום — סוכנויות פרסום לעיתים משלמות בשוטף+75 בגלל מחזורי תקציב ארוכים. אם נתבקשתם לעבוד בשוטף+75 — זו נורת אזהרה שמצריכה בחינה מדוקדקת של כדאיות העסקה.
בנק ישראל — ריבית חשב כללי | חוק אשראי הוגן, 2017