למה חשוב להבין את המס על זכייה בלוטו?
הלוטו הוא הגרלת הדגל של מפעל הפיס בישראל, עם פרסים שמגיעים לעיתים לעשרות מיליוני שקלים. מה שרבים לא מבינים עד שזוכים: המס על זכייה בלוטו הוא 35% על כל סכום מעל תקרת פטור של כ-340 ש"ח. כלומר, מי שזוכה ב-10 מיליון ש"ח מקבל בפועל כ-6.5 מיליון ש"ח — הפרש של 3.5 מיליון ש"ח שהולך ישירות למס הכנסה. הידיעה הזו חשובה כבר בשלב שבו שוקלים כמה להשקיע בכרטיסי לוטו, וחיונית לתכנון פיננסי נכון במקרה של זכייה.
המס על זכיות בלוטו מנוכה במקור — כלומר, מפעל הפיס מעביר את המס ישירות לרשות המיסים, והזוכה מקבל את הסכום נטו. אין צורך לדווח או לשלם מס בעצמכם. המס הוא סופי ("מוחלט") ולא מתווסף להכנסה הרגילה — כך שזכייה בלוטו לא תדחוף את המשכורת שלכם למדרגת מס גבוהה יותר. עם זאת, חשוב לדעת שלא ניתן לקזז הפסדים מהימורים כנגד הזכייה — גם אם קניתם 1,000 כרטיסים וזכיתם באחד, המס חל על מלוא הזכייה.
איך לחשב כמה תקבלו בפועל מזכייה בלוטו?
הזינו את סכום הזכייה ברוטו (כפי שמתפרסם). המחשבון יפחית את תקרת הפטור (כ-340 ש"ח), יחשב 35% מס על ההפרש, ויציג את הסכום נטו שתקבלו ביד. לזכיות גדולות, הפטור זניח ולמעשה המס הוא 35% מהסכום.
דוגמה: דוגמה: זכייה בלוטו הגדול — פרס ראשון של 20,000,000 ש"ח. מס: (20,000,000 - 340) × 35% = 6,999,881 ש"ח. נטו ביד: 13,000,119 ש"ח. עוד דוגמה: זכייה בדרגה שנייה — 500,000 ש"ח. מס: (500,000 - 340) × 35% = 174,881 ש"ח. נטו: 325,119 ש"ח. ודוגמה שלישית: זכייה קטנה של 2,000 ש"ח. מס: (2,000 - 340) × 35% = 581 ש"ח. נטו: 1,419 ש"ח.
שאלות נפוצות
מה קורה כשהפרס מתחלק בין כמה זוכים?
כשכמה אנשים זוכים באותה דרגה, הפרס מתחלק ביניהם — וכל זוכה משלם מס על החלק שלו. לדוגמה: פרס ראשון של 12 מיליון ש"ח מתחלק בין 3 זוכים — כל אחד מקבל 4 מיליון ש"ח ברוטו. מס: כ-1.4 מיליון ש"ח לכל אחד. נטו: כ-2.6 מיליון ש"ח. חלוקת הפרס לא משנה את שיעור המס (35% נשאר קבוע), אבל כמובן שהסכום הסופי נמוך יותר.
האם זכייה בלוטו משפיעה על קצבאות ביטוח לאומי?
זכייה חד-פעמית בלוטו לא נחשבת "הכנסה" לצורך מבחן הכנסות של ביטוח לאומי. כלומר, היא לא אמורה לפגוע בקצבאות כמו הבטחת הכנסה, קצבת נכות, או קצבת זקנה. עם זאת, אם את כספי הזכייה תשקיעו ותיצרו הכנסה שוטפת (שכירות, ריבית, דיבידנדים) — ההכנסה השוטפת הזו כן תיבדק ועלולה להשפיע על הקצבאות. מומלץ להתייעץ עם יועץ מס לגבי הדרך הנכונה להשקיע את כספי הזכייה.
כמה כרטיסי לוטו צריך למלא כדי "להחזיר" את ההשקעה?
כרטיס לוטו רגיל (6 מספרים + מספר חזק) עולה כ-5.80 ש"ח. הסיכוי לזכות בפרס הראשון הוא 1 ל-כ-16 מיליון. בממוצע מתמטי, על כל שקל שמשקיעים בלוטו מקבלים בחזרה כ-0.45 ש"ח (כ-45% חוזר כפרסים). כלומר, בממוצע "מפסידים" 55% מהכסף. אם קונים כרטיס בשבוע (כ-300 ש"ח בשנה), בממוצע סטטיסטי מקבלים בחזרה כ-135 ש"ח. הלוטו הוא בידור, לא השקעה — והמחשבון עוזר להבין מה נשאר מהזכייה אם הגורל מחייך.
פקודת מס הכנסה — סעיף 2(א)(2) | מפעל הפיס — תקנון לוטו | רשות המיסים — ניכוי מס במקור מזכיות